Kreditlexikon
Cash-Flow
Der Cashflow – übersetzt Geld- oder Kassenzufluss – gehört zu den Kennzahlen respektive Messgrößen, anhand derer die finanzielle Situation eines Unternehmens abgelesen werden kann. Um den Cash-Flow zu ermitteln, werden die regelmäßigen laufenden betrieblichen Ausgaben von den regelmäßigen betrieblichen Einnahmen abgezogen. Entscheidend ist hierbei, dass sich der Cash-Flow nur auf die tatsächlich erzielten Einnahmen und Ausgaben innerhalb einer Periode bezieht. Das heißt: Die Erträge und Aufwendungen müssen zahlungswirksam sein. Außen vor bleiben beim Cash-Flow unter anderem Abschreibungen oder Rückstellungen. Das Ergebnis gibt Auskunft darüber, inwieweit eine Firma in der Lage ist, sich selbst zu finanzieren, und welches finanzielle Potenzial sie hat.
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